Come le persone che guadagnano molto possono risparmiare sulle tasse con gli immobili: Strategie per l'accumulo di ricchezza e l'ottimizzazione fiscale

Per chi ha un reddito elevato, la proprietà immobiliare non solo offre un'interessante opportunità di accumulare patrimonio, ma anche numerose possibilità di risparmio fiscale. Investimenti intelligenti e un utilizzo mirato delle agevolazioni fiscali possono far risparmiare somme considerevoli, soprattutto a chi ha un reddito elevato. Di seguito vi spieghiamo come funziona esattamente e quali strategie sono particolarmente vantaggiose.

1. l'ammortamento come leva fiscale

Uno dei maggiori vantaggi dell'acquisto di un immobile è la possibilità di ammortamento (svalutazione per usura) mediante valutazioni della vita utile residua e l'attribuzione del prezzo d'acquistodi un immobile in affitto. Nel caso di immobili in affitto, chi ha un reddito elevato può richiedere il 2% dei costi dell'edificio (se costruito dopo il 1924) per 50 anni. Nel caso di edifici antichi o di proprietà classificate, spesso si applicano aliquote ancora più elevate. Questo ammortamento riduce il reddito da locazione imponibile e quindi riduce effettivamente l'onere fiscale.

2. dedurre le spese aziendali relative all'immobile

Chi affitta un immobile può dedurre fiscalmente tutte le spese legate al reddito. Queste includono le spese per l'agenzia immobiliare, le spese notarili, le spese catastali, le spese di viaggio per raggiungere l'immobile, la manutenzione, l'assicurazione e persino la gestione dell'immobile. In questo modo, chi ha un reddito elevato può ridurre in modo mirato il proprio reddito da locazione e affitto e diminuire significativamente il proprio carico fiscale.

3. utilizzare in modo intelligente i costi di finanziamento

Anche gli interessi sui prestiti immobiliari sono un costo deducibile. Il pagamento degli interessi ha un effetto fiscale positivo, soprattutto se il finanziamento a debito è elevato. Importante: solo gli interessi (non l'ammortamento) sono deducibili. Nelle fasi di bassi tassi d'interesse, un finanziamento mirato e strategico può aiutare a ottimizzare l'onere fiscale e, allo stesso tempo, a beneficiare degli aumenti di valore.

4. vendita esente da imposte dopo dieci anni

Un altro grande vantaggio: dopo dieci anni di detenzione, la vendita di un immobile in affitto è esente da imposte (articolo 23 EStG). Le persone con un reddito elevato possono quindi beneficiare dell'aumento dei prezzi degli immobili e realizzare i profitti dopo la scadenza del periodo di speculazione, senza alcuna imposta sul reddito. In questo caso esiste un notevole potenziale di creazione di ricchezza, in particolare per gli immobili di alta qualità nelle regioni in crescita.

5. immobili quotati e immobili da ristrutturare

L'acquisto di proprietà quotate in borsa o di progetti di ristrutturazione offre ulteriori incentivi fiscali. Per gli immobili classificati, è possibile ammortizzare fino al 9% dei costi di ristrutturazione in 10 anni, oltre al normale ammortamento. Questo rende tali immobili particolarmente interessanti per i redditi più alti, in quanto gli investimenti elevati possono essere notevolmente ammortizzati dal punto di vista fiscale.

6. società immobiliare a responsabilità limitata: struttura fiscale per professionisti

Per i redditi molto elevati o per i portafogli immobiliari più ampi, può essere sensato costituire una società a responsabilità limitata. In questo caso, i redditi da locazione sono tassati con l'aliquota più bassa dell'imposta sulle società, pari a circa il 15%, anziché con l'aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, che può arrivare fino al 45%. Inoltre, la struttura della GmbH offre numerose opzioni di strutturazione per il trasferimento di beni e la pianificazione della successione.

7. utilizzare ammortamenti speciali per i nuovi edifici

Nell'ambito di alcuni programmi di sovvenzione, ad esempio per la creazione di alloggi in affitto, è possibile richiedere ulteriori ammortamenti speciali. Queste offrono sgravi fiscali a breve termine per i lavoratori con reddito elevato e allo stesso tempo incoraggiano gli investimenti in nuove costruzioni. Il prerequisito è solitamente un certo livello di affitto e standard energetici.

8 Conclusione: gli immobili come chiave per l'ottimizzazione fiscale

Le persone con un reddito elevato traggono diversi vantaggi dall'investimento immobiliare: creano valore a lungo termine, generano redditi da locazione regolari e riducono il carico fiscale personale grazie a un utilizzo mirato delle imposte. Una strategia immobiliare ben ponderata, idealmente supportata da un consulente fiscale esperto, può aiutare a sfruttare appieno il potenziale disponibile e a garantire il patrimonio a lungo termine.

Non esitate a contattarci senza impegno, saremo lieti di consigliarvi su un'ampia gamma di opzioni".