Comment les personnes à hauts revenus peuvent économiser des impôts grâce à l'immobilier : Stratégies de constitution de patrimoine et d'optimisation fiscale

Pour les personnes qui gagnent bien leur vie, l'immobilier n'est pas seulement une possibilité attrayante de se constituer un patrimoine, mais aussi de nombreuses opportunités de réaliser des économies d'impôts. Des investissements judicieux et l'utilisation ciblée d'avantages fiscaux permettent d'économiser des sommes considérables - en particulier pour les personnes disposant de revenus élevés. Vous découvrirez ci-dessous comment cela fonctionne exactement et quelles sont les stratégies les plus rentables.

1. l'amortissement comme levier fiscal

L'un des plus grands avantages lors de l'achat d'un bien immobilier est la possibilité d'amortir (AfA - Absetzung für Abnutzung) au moyen de Expertise de la durée d'utilisation résiduelle et Répartition du prix d'achatd'un bien immobilier loué. Pour les biens immobiliers loués, les personnes qui gagnent bien leur vie peuvent déduire chaque année 2 % des coûts du bâtiment (si celui-ci a été construit après 1924) sur une période de 50 ans. Pour les bâtiments anciens ou les biens immobiliers classés, les taux sont souvent même plus élevés. Ces amortissements réduisent les revenus locatifs imposables et diminuent donc effectivement la charge fiscale.

2) Déduire les frais professionnels liés à l'immobilier

Les personnes qui louent un bien immobilier peuvent déduire tous les frais professionnels de leurs impôts. Il s'agit entre autres des frais d'agence, des frais de notaire, des frais d'enregistrement, des frais de déplacement vers le bien immobilier, de l'entretien, des assurances et même de la gestion de l'immeuble. Les personnes qui gagnent bien leur vie peuvent ainsi réduire de manière ciblée leurs revenus locatifs et diminuer considérablement leur charge fiscale.

3. utiliser intelligemment les coûts de financement

Les intérêts des crédits immobiliers font également partie des frais déductibles. C'est surtout en cas de financement externe élevé que les paiements d'intérêts ont un effet positif sur les impôts. Important : seuls les intérêts (et non les remboursements) sont déductibles. En période de taux bas, un financement stratégique ciblé peut aider à optimiser la charge fiscale tout en profitant des plus-values.

4. vente exonérée d'impôts après dix ans

Autre avantage de taille : après dix ans de détention, la vente de biens immobiliers loués est exonérée d'impôt (article 23 de la loi sur l'impôt sur le revenu). Les personnes qui gagnent bien leur vie peuvent ainsi profiter de la hausse des prix de l'immobilier et réaliser des bénéfices après l'expiration du délai de spéculation - sans aucun impôt sur le revenu. Il en résulte un potentiel considérable de constitution de patrimoine, en particulier pour les biens de grande valeur situés dans des régions en croissance.

5. l'immobilier monumental et les objets de rénovation

L'acquisition de biens immobiliers classés monuments historiques ou d'objets à rénover offre des incitations fiscales supplémentaires. Pour les biens immobiliers classés monuments historiques, il est possible d'amortir jusqu'à 9 % des coûts de rénovation sur 10 ans - en plus de l'amortissement normal. Cela rend ces biens particulièrement attrayants pour les personnes à hauts revenus, car les investissements élevés peuvent être nettement amortis fiscalement.

6) SARL immobilière : une structure fiscale pour les professionnels

Pour les revenus très élevés ou les portefeuilles immobiliers importants, il peut être judicieux de créer une SARL immobilière. Dans ce cas, les revenus locatifs sont imposés au taux d'imposition des sociétés plus faible d'environ 15 % - au lieu du taux d'imposition des revenus personnels pouvant atteindre 45 %. De plus, la structure de la GmbH offre de nombreuses possibilités d'organisation pour la transmission du patrimoine et la planification de la succession.

7. utiliser les amortissements spéciaux pour les nouvelles constructions

Dans le cadre de certains programmes d'aide - par exemple pour la création de logements locatifs - il est possible de bénéficier d'amortissements spéciaux supplémentaires. Ceux-ci offrent aux personnes à hauts revenus un allègement fiscal à court terme et encouragent en même temps les investissements dans les nouvelles constructions. La condition préalable est généralement un certain niveau de loyer et des normes énergétiques.

8 Conclusion : l'immobilier, clé de l'optimisation fiscale

Les personnes qui gagnent bien leur vie profitent à plusieurs égards des investissements dans l'immobilier : elles créent des valeurs à long terme, génèrent des revenus locatifs réguliers et réduisent leur charge fiscale personnelle grâce à une utilisation fiscale ciblée. Une stratégie immobilière bien pensée - idéalement accompagnée par un conseiller fiscal expérimenté - peut aider à exploiter pleinement les potentiels existants et à sécuriser durablement le patrimoine.

N'hésitez pas à prendre contact avec nous sans engagement, nous vous conseillerons volontiers sur les diverses options possibles "