Jak osoby o wysokich dochodach mogą zaoszczędzić na podatkach dzięki nieruchomościom: Strategie gromadzenia majątku i optymalizacji podatkowej

Dla osób o wysokich dochodach nieruchomości oferują nie tylko atrakcyjną możliwość gromadzenia aktywów, ale także liczne możliwości oszczędzania podatku. Inteligentne inwestycje i ukierunkowane wykorzystanie korzyści podatkowych mogą zaoszczędzić znaczne kwoty - szczególnie dla osób o wysokich dochodach. Poniżej dowiesz się dokładnie, jak to działa i które strategie są szczególnie opłacalne.

1. amortyzacja jako dźwignia podatkowa

Jedną z największych zalet zakupu nieruchomości jest możliwość amortyzacji (amortyzacji zużycia) za pomocą oceny pozostałego okresu użytkowania i alokacji ceny zakupuwynajmowanej nieruchomości. W przypadku wynajmowanych nieruchomości osoby o wysokich dochodach mogą ubiegać się o 2% kosztów budynku (jeśli został zbudowany po 1924 r.) od podatku każdego roku przez 50 lat. W przypadku starych budynków lub nieruchomości zabytkowych często obowiązują jeszcze wyższe stawki. Amortyzacja ta zmniejsza podlegający opodatkowaniu dochód z wynajmu, a tym samym skutecznie zmniejsza obciążenie podatkowe.

2. odliczenie wydatków biznesowych związanych z nieruchomością

Każdy, kto wynajmuje nieruchomość, może odliczyć wszystkie wydatki związane z dochodem do celów podatkowych. Obejmują one opłaty za pośrednictwo w obrocie nieruchomościami, opłaty notarialne, opłaty za prowadzenie ksiąg wieczystych, koszty dojazdu do nieruchomości, konserwację, ubezpieczenie, a nawet zarządzanie nieruchomością. W ten sposób osoby o wysokich dochodach mogą w szczególności zmniejszyć swój dochód z wynajmu i dzierżawy oraz znacznie obniżyć swoje obciążenie podatkowe.

3. Sprytne wykorzystanie kosztów finansowania

Odsetki od kredytów na nieruchomości również stanowią koszt uzyskania przychodu. Spłata odsetek ma pozytywny efekt podatkowy, zwłaszcza w przypadku wysokiego poziomu finansowania dłużnego. Ważne: tylko odsetki (nie amortyzacja) podlegają odliczeniu. W fazach niskich stóp procentowych ukierunkowane, strategiczne finansowanie może pomóc zoptymalizować obciążenia podatkowe i jednocześnie skorzystać ze wzrostu wartości.

4. Nieopodatkowana sprzedaż po dziesięciu latach

Kolejna ważna zaleta: po dziesięciu latach posiadania sprzedaż wynajmowanej nieruchomości jest zwolniona z podatku (§ 23 EStG). Osoby o wysokich dochodach mogą zatem korzystać z rosnących cen nieruchomości i realizować zyski po upływie okresu spekulacji - bez podatku dochodowego. Istnieje tu znaczny potencjał tworzenia bogactwa, szczególnie w przypadku wysokiej jakości nieruchomości w regionach rozwijających się.

5. Nieruchomości notowane na giełdzie i nieruchomości do remontu

Nabycie nieruchomości notowanych na giełdzie lub projektów renowacyjnych oferuje dodatkowe zachęty podatkowe. W przypadku nieruchomości notowanych na giełdzie do 9% kosztów renowacji może być amortyzowane przez 10 lat - oprócz regularnej amortyzacji. Sprawia to, że takie nieruchomości są szczególnie atrakcyjne dla osób o najwyższych dochodach, ponieważ wysokie inwestycje mogą być w znacznym stopniu zabezpieczone przed opodatkowaniem.

6. spółka z ograniczoną odpowiedzialnością: struktura podatkowa dla profesjonalistów

W przypadku bardzo wysokich dochodów lub większych portfeli nieruchomości sensowne może być założenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. W tym przypadku dochód z wynajmu jest opodatkowany niższą stawką podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości około 15% - zamiast stawki podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości do 45%. Ponadto struktura GmbH oferuje liczne opcje strukturyzacji w zakresie transferu aktywów i planowania sukcesji.

7. wykorzystanie specjalnych odpisów amortyzacyjnych dla nowych budynków

W ramach niektórych programów dotacji - np. na tworzenie mieszkań na wynajem - można ubiegać się o dodatkowe specjalne odpisy amortyzacyjne. Oferują one krótkoterminowe ulgi podatkowe dla osób o wysokich dochodach, a jednocześnie zachęcają do inwestowania w nowe budynki. Warunkiem wstępnym jest zazwyczaj określony poziom czynszu i standardy energetyczne.

8 Podsumowanie: Nieruchomości jako klucz do optymalizacji podatkowej

Osoby o wysokich dochodach czerpią korzyści z inwestowania w nieruchomości na kilka sposobów: tworzą długoterminową wartość, generują regularny dochód z najmu i zmniejszają swoje osobiste obciążenie podatkowe poprzez ukierunkowane wykorzystanie podatku. Dobrze przemyślana strategia dotycząca nieruchomości - najlepiej wspierana przez doświadczonego doradcę podatkowego - może pomóc w pełni wykorzystać dostępny potencjał i zabezpieczyć aktywa w perspektywie długoterminowej.

Zachęcamy do niezobowiązującego kontaktu z nami, z przyjemnością doradzimy w zakresie szerokiej gamy opcji "