Czym jest huśtawka małżeńska?

1. Czym jest huśtawka dla małżonków?
2. Jak działa huśtawka małżeńska?
3. Dlaczego huśtawka dla małżonków jest korzystna?
4. Jakie są wymagania dotyczące "spouse swing"?
5. Czy huśtawka małżeńska może być obsługiwana przez kilka nieruchomości?
6. Spousal swing dla specjalistów podatkowych: jak zaoszczędzić na opłatach notarialnych
7. Huśtawka małżeńska: możliwa także z dziećmi

1 Czym jest huśtawka małżeńska?

Spousal swing to model oszczędności podatkowych oparty na transferze majątku między małżonkami. Jeden z małżonków sprzedaje wynajmowaną nieruchomość drugiemu małżonkowi.

2 Jak działa swing małżeński?

Jeden z małżonków jest prywatnym właścicielem nieruchomości, z której sam nie korzysta, ale którą wynajmuje. Po co najmniej dziesięcioletnim okresie posiadania nieruchomości sprzedaje ją współmałżonkowi po standardowej cenie lokalnej. Dziesięcioletni okres posiadania zapewnia, że od tego przeniesienia aktywów nie jest należny podatek od spekulacji. Ponadto od umów między małżonkami nie jest należny podatek od przeniesienia własności nieruchomości.

Przykładowa kalkulacja:

Załóżmy, że posiadasz wynajmowaną nieruchomość, którą kupiłeś ponad dziesięć lat temu. Obecna wartość rynkowa wynosi 300 000 euro. Sprzedając ją współmałżonkowi, możesz uniknąć podatku od spekulacji w wysokości 25 000 euro (25% od zysku w wysokości 100 000 euro).

3 Dlaczego swing małżeński jest korzystny?

Swing małżeński umożliwia stworzenie nowego potencjału amortyzacyjnego, a tym samym zaoszczędzenie na podatkach. Wzrost wartości nieruchomości powoduje zwiększenie kwoty amortyzacji, co zmniejsza podatek dochodowy.

Przykładowe obliczenia:

Załóżmy, że Twoja nieruchomość ma roczną stawkę amortyzacji w wysokości 2%, co odpowiada 6 000 euro rocznie. Sprzedając ją współmałżonkowi, możesz zastosować amortyzację do nowej ceny zakupu, a tym samym obniżyć podatek dochodowy o 6 000 euro.

4 Jakie są warunki dla swingu małżeńskiego?

Nieruchomość musi być własnością tylko jednego z małżonków i muszą oni pozostawać w legalnym związku małżeńskim. Ponadto warunki sprzedaży muszą odpowiadać sprzedaży na rzecz osoby trzeciej i nie może dochodzić do nadużywania opcji strukturyzacji.

5. czy huśtawka małżeńska może być obsługiwana przez kilka nieruchomości?

Tak, swing małżeński może być przeprowadzony z kilkoma nieruchomościami, o ile spełnione są odpowiednie wymogi. Minimalizuje to ryzyko i oferuje dodatkowe korzyści podatkowe.

6. Spousal swing dla specjalistów podatkowych: jak zaoszczędzić na opłatach notarialnych

Tworząc spółkę cywilną (GbR), można zminimalizować opłaty notarialne, które są zwykle ponoszone przy sprzedaży nieruchomości. Wymaga to jednak profesjonalnego doradztwa podatkowego.

Przykładowa kalkulacja:

Załóżmy, że opłaty notarialne za sprzedaż nieruchomości wynoszą 5.000 euro. Tworząc spółkę GbR, można znacznie obniżyć te koszty, a tym samym obniżyć całkowite wydatki.

7 Huśtawka małżeńska: możliwa również z dziećmi

Huśtawka małżeńska jest również możliwa z dziećmi, ale należy wziąć pod uwagę konsekwencje podatkowe związane z dziedziczeniem. Staranne planowanie jest tutaj kluczowe, aby uniknąć pułapek podatkowych.